Qualsiasi attività economica dell'organizzazioneè impossibile senza il movimento dei flussi finanziari. La liquidità è coinvolta in tutti i processi che avvengono presso le imprese di qualsiasi forma di proprietà. Acquisto di capitale circolante, investimenti in immobilizzazioni, insediamenti con bilanci di diversi livelli, fondatori, dipendenti dell'impresa - tutte le attività produttive e amministrative sono svolte con l'aiuto del denaro e al fine di ottenerle.
In pratica, ci sono due tipi principaliinsediamenti - contanti e non in contanti. La liquidità, di norma, è applicata a piccoli volumi di movimento di risorse monetarie, sono pagamenti singoli che possono essere effettuati attraverso il dipartimento di cassa della società. Per le piccole imprese, con un piccolo fatturato e un reddito modesto, l'utilizzo della liquidità è l'opzione migliore. Le grandi aziende hanno maggiori probabilità di adottare un sistema non monetario; come dimostrato dai risultati del suo utilizzo, è molto più efficiente, più veloce e più economico rispetto a lavorare con grandi quantità di denaro. Pertanto, ad oggi, il 98% di tutti gli accordi sono effettuati attraverso il sistema bancario, senza contanti.
Per analisi, pianificazione, contabilità, movimentol'impresa ha aperto un conto sintetico di bilancio 51. È attivo, il che significa riflettere i fondi in entrata su un debito, spendere risorse finanziarie su un prestito. 51 l'account viene creato per l'account del dispositivo mobile dalle risorse aziendali - mezzi non monetari. Nel bilancio, si riflette in una forma generalizzata, il saldo (saldo) è determinato giornalmente per la gestione operativa delle finanze. La contabilità analitica viene mantenuta separatamente per ciascuna voce di ricevuta e spesa. Un'organizzazione può contemporaneamente aprire il numero richiesto di conti in uno o più istituti di credito. Indipendentemente dal loro numero, tutte le informazioni sul movimento sono state accumulate e sono state condotte su 51 account. Il saldo (saldo) è formato dalla formula: saldo all'inizio + fatturato sul debito del conto - fatturato sul prestito. Il risultato è la somma dei fondi disponibili (al momento). Viene accreditato su 51 account come saldo di addebito iniziale per il periodo successivo.
Tutte le transazioni di pagamento e di pagamento sono effettuatebanca, con la quale l'organizzazione ha concluso un contratto per la manutenzione del conto. La base per le operazioni di prelievo o trasferimento di fondi è la notifica scritta del proprietario, che viene controllata dai dipendenti della banca per la conformità con la legislazione e le forme unificate. Forma di organizzazione di pagamento non in contanti: il proprietario dei fondi sceglie in modo indipendente, in base agli obblighi contrattuali di specifiche controparti. Il più delle volte, la società che paga per mezzo di uno strumento per dare alla banca un ordine per il ritiro (annullamento, trasferimento) i fondi senza contanti dal conto a favore della suddetta società. Le cancellazioni incondizionate sono utilizzate meno spesso, la cui conferma non è richiesta dal proprietario delle attività. Il prelievo di contanti per le proprie esigenze è effettuato dall'organizzazione con l'aiuto di assegni. I proprietari del conto bancario ricevono il limite di controllo necessario sulla base dell'applicazione. Riempito e certificata dalla appropriata firme e sigilli fogli libretto degli assegni può servire anche per il calcolo del conto della società proprietaria CON LE ORGANIZZAZIONI-appaltatori, fornitori, e così via. D. In questo caso il controllo viene rilasciato sulla organizzazione o entità fisica (il suo rappresentante) e incassato sul presentando la sua banca payer.
51 il conto viene mantenuto sulla base di un estratto conto bancario.È obbligatorio allegare documenti che servono da istruzioni per il movimento di fondi su un conto specifico dell'impresa. Tutte le cancellazioni, i trasferimenti, che il proprietario dei beni effettuati durante il periodo di dichiarazione, sono confermati da una copia dell'ordine di pagamento in uscita o della domanda. Il check contrappunto serve come giustificazione per prelevare contanti. L'accredito delle somme ricevute dal proprietario dell'impresa (consegna di una parte dei proventi in contanti) è fissato dal mandato bancario. I fondi ricevuti da acquirenti e altri debitori, nell'ambito degli obblighi contrattuali, sono confermati da una copia dell'ordine di pagamento in entrata dell'organizzazione pagatore. Tutti i documenti relativi al trasferimento di denaro non contante vengono elaborati in stretta conformità con le forme e le esigenze unificate della banca, certificate dalle firme delle persone autorizzate e dal sigillo dell'organizzazione.
Il conto Debit 51 è un riflesso della ricezione di denaro. L'ammissione è dalle seguenti fonti:
Il fatturato del debito è riepilogato per la segnalazioneintervallo di tempo ed è un indicatore generalizzato della ricezione di fondi sul conto corrente della società. Per l'analisi delle entrate, viene utilizzato un bilancio del fatturato o un'analisi del conto.
Il conto di credito 51 è formato da operazioni di cancellazione(spese) di fondi non monetari dell'impresa. Il fatturato sul prestito mostra l'importo totale di trasferimenti, addebiti e prelievi di contante effettuati sul conto 51. I messaggi per il prestito sono i seguenti:
