Il conto delle risorse monetarie sul conto di regolamento e nella cassa dell'azienda

L'attività di qualsiasi azienda, in un modo o nell'altro, è connessa a contante o ad accordi non in contanti. contabilità di cassa, liquidità e noncash, riflette la contabilizzazione in bilancio:

50 - cassa, dove si riflettono le operazioni relative ai pagamenti in contanti;

51 - il conto di regolamento in cui le transazioni sono effettuate tramite bonifico bancario;

52 - si applica se la società ha transazioni in valuta estera;

55 - fondi su libretti di assegni, lettere di credito, carte bancarie aziendali;

57 - fondi per i quali è stata effettuata un'operazione per l'impresa, ma non ricevuti per qualche motivo per una certa data sulla banca.

In generale, la contabilizzazione dei contanti viene effettuata principalmente sui conti 50 e 51. Sono questi conti che rappresentano la maggior parte delle transazioni finanziarie.

Il conto delle risorse monetarie sul conto di insediamento è fatto per gli accordi tra le imprese con l'aiuto di organizzazioni di credito.

Le principali operazioni eseguite con l'insediamentoconto, è il trasferimento di fondi per ordini di pagamento per il pagamento di beni, materiali, servizi. Inoltre, i calcoli vengono effettuati con il budget, ma c'è un altro punto in cui le autorità fiscali possono prelevare dal conto di regolamento l'importo dovuto al pagamento degli arretrati e degli interessi sulle imposte. Il ritiro viene effettuato su una richiesta di pagamento senza accettazione. Su una richiesta di pagamento, è inoltre possibile risolvere con l'organizzazione ricevente, ad esempio i servizi, ma in questo caso con l'accettazione della richiesta di pagamento. Inoltre, con il conto corrente, è possibile prelevare contanti dal libretto degli assegni per scopi specifici .: Il pagamento degli stipendi, l'approvvigionamento di prodotti e altri citati negli scopi libretto degli assegni per i quali vengono rimossi i fondi, deve essere documentata.

Contabilità per contanti è controllata attraversoestratti conto bancari. Esso riflette sia tutte le entrate del conto di regolamento, sia i pensionamenti con la fornitura di dati analitici sulle controparti. I pagamenti e le fatture del fornitore sono allegati alla dichiarazione.

Attualmente, le banche stanno lavorando neldirezione del servizio clienti contactless. Con l'aiuto di Internet e del programma "Bank-Client", ("Sberbank Online") l'azienda svolge operazioni sul conto corrente.

Contabilità per contanti in azienda attraverso la cassaè condotta sul conto 50. I pagamenti in contanti sono effettuati per le transazioni con i dipendenti sulle retribuzioni, per gli accordi con i fornitori, per l'emissione di fondi per la segnalazione.

Le persone giuridiche possono fare insediamenti, mac'è una restrizione: un contratto non deve superare i 100 mila rubli. Inoltre, le imprese sono tenute a fornire all'inizio dell'anno in banca il calcolo del limite del cassiere, che è approvato in un determinato importo per ogni giorno. I proventi giornalieri della cassa devono essere spesi o raccolti in modo che il saldo della cassa non superi il limite consentito.

Il conto delle risorse monetarie viene effettuato per mezzo didocumenti primari: entrate, ordini di spesa - oltre a tenere registri di tutte le transazioni nel registratore di cassa e nel libro di cassa. I documenti primari devono corrispondere alla forma di documenti standardizzati e essere compilati su moduli già pronti o stampati su un computer. Analogamente, il libro cassa può essere formato in forma elettronica, se la contabilità viene mantenuta nel programma, ma deve essere stampata giornalmente e fissata alla cartella, quindi cucita e infilata alla fine del periodo di riferimento.